Brutto Netto Gehaltsrechner Türkei
Mit unserem Brutto Netto Gehaltsrechner Türkei können Sie, ausgehend von Ihrem monatlichen Bruttogehalt, Ihr monatliches Nettogehalt nach Abzug sämtlicher Sozialabgaben und Steuern ermitteln. Für die Berechnung werden zusätzlich Angaben zum Abrechnungsjahr, zum Familienstand und zur Anzahl der Kinder benötigt.
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Das Gehalt muss höher als der gesetzliche Mindestlohn sein!


Brutto Netto
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Berechnungsergebnis (detailliert)

Monat Brutto Netto Sozial-
abgaben		 Arbeitslosen-
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steuer		 Stempel-
steuer		 Zu versteuerndes
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inkl. AGI
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Februar {{tableData[1].net || '' }} {{tableData[1].sskIsci || '' }} {{tableData[1].issizlikIsci || '' }} {{tableData[1].aylikVergi || '' }} {{tableData[1].damgavergisi || '' }} {{tableData[1].kumulatifVergi || '' }} {{tableData[1].net || '' }} {{tableData[1].brut || '' }} {{tableData[1].asgariIndirim || '' }} {{tableData[1].toplamEle || '' }}
März {{tableData[2].net || '' }} {{tableData[2].sskIsci || '' }} {{tableData[2].issizlikIsci || '' }} {{tableData[2].aylikVergi || '' }} {{tableData[2].damgavergisi || '' }} {{tableData[2].kumulatifVergi || '' }} {{tableData[2].net || '' }} {{tableData[2].brut || '' }} {{tableData[2].asgariIndirim || '' }} {{tableData[2].toplamEle || '' }}
April {{tableData[3].net || '' }} {{tableData[3].sskIsci || '' }} {{tableData[3].issizlikIsci || '' }} {{tableData[3].aylikVergi || '' }} {{tableData[3].damgavergisi || '' }} {{tableData[3].kumulatifVergi || '' }} {{tableData[3].net || '' }} {{tableData[3].brut || '' }} {{tableData[3].asgariIndirim || '' }} {{tableData[3].toplamEle || '' }}
Mai {{tableData[4].net || '' }} {{tableData[4].sskIsci || '' }} {{tableData[4].issizlikIsci || '' }} {{tableData[4].aylikVergi || '' }} {{tableData[4].damgavergisi || '' }} {{tableData[4].kumulatifVergi || '' }} {{tableData[4].net || '' }} {{tableData[4].brut || '' }} {{tableData[4].asgariIndirim || '' }} {{tableData[4].toplamEle || '' }}
Juni {{tableData[5].net || '' }} {{tableData[5].sskIsci || '' }} {{tableData[5].issizlikIsci || '' }} {{tableData[5].aylikVergi || '' }} {{tableData[5].damgavergisi || '' }} {{tableData[5].kumulatifVergi || '' }} {{tableData[5].net || '' }} {{tableData[5].brut || '' }} {{tableData[5].asgariIndirim || '' }} {{tableData[5].toplamEle || '' }}
Juli {{tableData[6].net || '' }} {{tableData[6].sskIsci || '' }} {{tableData[6].issizlikIsci || '' }} {{tableData[6].aylikVergi || '' }} {{tableData[6].damgavergisi || '' }} {{tableData[6].kumulatifVergi || '' }} {{tableData[6].net || '' }} {{tableData[6].brut || '' }} {{tableData[6].asgariIndirim || '' }} {{tableData[6].toplamEle || '' }}
August {{tableData[7].net || '' }} {{tableData[7].sskIsci || '' }} {{tableData[7].issizlikIsci || '' }} {{tableData[7].aylikVergi || '' }} {{tableData[7].damgavergisi || '' }} {{tableData[7].kumulatifVergi || '' }} {{tableData[7].net || '' }} {{tableData[7].brut || '' }} {{tableData[7].asgariIndirim || '' }} {{tableData[7].toplamEle || '' }}
September {{tableData[8].net || '' }} {{tableData[8].sskIsci || '' }} {{tableData[8].issizlikIsci || '' }} {{tableData[8].aylikVergi || '' }} {{tableData[8].damgavergisi || '' }} {{tableData[8].kumulatifVergi || '' }} {{tableData[8].net || '' }} {{tableData[8].brut || '' }} {{tableData[8].asgariIndirim || '' }} {{tableData[8].toplamEle || '' }}
Oktober {{tableData[9].net || '' }} {{tableData[9].sskIsci || '' }} {{tableData[9].issizlikIsci || '' }} {{tableData[9].aylikVergi || '' }} {{tableData[9].damgavergisi || '' }} {{tableData[9].kumulatifVergi || '' }} {{tableData[9].net || '' }} {{tableData[9].brut || '' }} {{tableData[9].asgariIndirim || '' }} {{tableData[9].toplamEle || '' }}
November {{tableData[10].net || '' }} {{tableData[10].sskIsci || '' }} {{tableData[10].issizlikIsci || '' }} {{tableData[10].aylikVergi || '' }} {{tableData[10].damgavergisi || '' }} {{tableData[10].kumulatifVergi || '' }} {{tableData[10].net || '' }} {{tableData[10].brut || '' }} {{tableData[10].asgariIndirim || '' }} {{tableData[10].toplamEle || '' }}
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Glossar

Bruttogehalt

Als Bruttogehalt (auch Bruttolohn oder Bruttoarbeitsentgelt) wird der arbeitsvertraglich vereinbarte Lohn vor Abzug der Sozialversicherungsbeiträge und Steuern bezeichnet.
Zu den Sozialversicherungsbeiträgen gehören die Renten-, Kranken- und Arbeitslosenversicherung. Diese werden prozentual vom Bruttogehalt errechnet, sind somit steuerfrei und über das ganze Jahr konstant.
Zu den Steuern gehören die Lohnsteuer und die Stempelsteuer:
Die Lohnsteuer wird nach der abgestuften Progression ermittelt, wobei der individuelle Steuersatz in Abhängigkeit vom zu versteuernden Einkommen ansteigt (Stufige Progression, Stufengrenzsatztarif). Das heißt: Wer mehr verdient, muss auch mehr Steuern zahlen als jener mit geringerem Einkommen. Einen Grundfreibetrag gibt es nicht. Stattdessen erhalten Einkommensteuerpflichtige eine sog. Zulage wegen höherer Lebenshaltungskosten (Asgari Gecim Indirimi (AGI)) auf ihr Nettogehalt. Wie die AGI berechnet wird erfahren Sie weiter unten.
Die Stempelsteuer ist eine Steuer, die auf Rechtsgeschäfte wie die Übertragung von Vermögenswerten oder Eigentum und auf Dokumente, die solche Transaktionen belegen, erhoben wird. Sie beträgt 0.759% des Bruttoeinkommens.
Nach Abzug der Sozialvesicherungsbeiträge und Steuern vom Bruttogehalt ergibt sich das Nettogehalt (auch Nettolohn oder Nettoarbeitsentgelt).

Nettogehalt

Das Nettogehalt bezeichnet das Gehalt, das Arbeitnehmern nach Abzug aller Sozialabgaben und Steuern zur Verfügung steht. Die Sozialabgaben und die Stempelsteuer bleiben über das ganze Jahr konstant. Wegen der stufig progressiven Besteuerung steigt der individuelle Steuersatz und somit auch die zu entrichtende Lohnsteuer im Laufe des Jahres an (siehe Kapitel Lohnsteuer in der Türkei). Das heißt, dass gegen Jahresende weniger Netto vom Brutto übrig bleibt als zu Jahresbeginn. Umgekehrt heißt das: Soll das monatliche Netto konstant bleiben, muss das Bruttogehalt gegen Jahresende steigen.

Abrechnungsjahr

Grundsätzlich gilt: Wer in der Türkei Geld verdient, ist auch einkommensteuerpflichtig. Das Einkommen wird in der Türkei nach der Stufigen Progression besteuert. Die Abstufungen der Einkommensskala werden jedes Jahr neu ausgehandelt. Somit fällt die errechnete Lohnsteuer für dasselbe Gehalt je nach Abrechnungsjahr unterschiedlich hoch aus.
Ebenso wird der gesetzliche Mindestlohn jährlich angepasst. Er beträgt seit dem 01.01.2019 monatlich 2558.40 TL. Die in Abhängigkeit vom Mindestlohn errechnete Lebenshaltungskostenzulage (Asgari Gecim Indirimi (AGI)) ändert sich somit ebenfalls je nach Abrechnungsjahr.

Zulage wegen höherer Lebenshaltungskosten (Asgari Gecim Indirimi (AGI))

In der Türkei erhält jeder Angestellte monatlich eine staatliche Zulage wegen höherer Lebenshaltungskosten (die sog. Asgari Gecim Indirimi (AGI)). Diese Zulage wird auf der Grundlage des für das jeweilige Abrechnungsjahr geltenden gesetzlichen Mindestlohns errechnet und ändert sich jährlich. Sie ist steuerfrei und wird auf das Nettogehalt hinzugerechnet. Die Höhe des AGI ändert sich in Abhängigkeit vom Familienstand, dem beruflichen Status des Ehepartners und der Anzahl der Kinder. Ist der Ehepartner arbeitslos, fällt die AGI aufgrund des fehlenden Einkommens höher aus als bei Doppelverdienern. Ein Angestellter mit drei Kindern erhält ein höheres AGI als ein Agestellter mit zwei Kindern, da mit höheren Lebenshaltungskosten zu rechnen ist. Das Bruttogehalt bleibt unberücksichtigt, d. h. die AGI ist für Angestellte mit unterschiedlichen Einkommen gleich hoch.

Monatliche Lebenshaltungskostenzulage 2020 (in TL):

Ledig/ Geschieden/
Verheiratet und Ehepartner berufstätig 		Verheiratet und Ehepartner arbeitslos
Kinderlos 191.85 230.22
1 Kind 220.63 259.00
2 Kinder 249.41 287.78
3 Kinder 287.78 326.15
4 Kinder 306.96 326.15
5 und mehr Kinder 326.15 326.15
Anmerkung: Bei der Berechnung wird der Eingangssteuersatz von 15% zugrunde gelegt.
Monatliche Lebenshaltungskostenzulage 2019 (in TL):

Ledig/ Geschieden/
Verheiratet und Ehepartner berufstätig 		Verheiratet und Ehepartner arbeitslos
Kinderlos 191.85 230.22
1 Kind 220.63 259.00
2 Kinder 249.41 287.78
3 Kinder 287.78 326.15
4 Kinder 306.96 326.15
5 und mehr Kinder 326.15 326.15
Anmerkung: Bei der Berechnung wird der Eingangssteuersatz von 15% zugrunde gelegt.
Monatliche Lebenshaltungskostenzulage 2018 (in TL):

Ledig/ Geschieden/
Verheiratet und Ehepartner berufstätig 		Verheiratet und Ehepartner arbeitslos
Kinderlos 152.21 182.66
1 Kind 175.04 205.49
2 Kinder 197.88 228.32
3 Kinder 228.32 258.76
4 Kinder 243.54 258.76
5 und mehr Kinder 258.76 258.76
Anmerkung: Bei der Berechnung wird der Eingangssteuersatz von 15% zugrunde gelegt.
Sozialabgaben und Arbeitslosenversicherung in der Türkei

Das türkische Sozialversicherungssystem umfasst folgende Komponenten:

  • Langfristige Versicherungszweige
    • Invaliditätsversicherung (Invaliditätsrente)
    • Altersversicherung (Altersrente)
    • Hinterbliebenenversicherung (Hinterbliebenenrente)
  • Kurzfristige Versicherungszweige
    • Arbeitsunfallversicherung
    • Berufskrankheitsversicherung
    • Krankenversicherung
    • Mutterschaftsversicherung
  • Allgemeine Gesundheitsversicherung
  • Arbeitslosenversicherung
Der einzige Sozialversicherungsträger in der Türkei ist seit 2006 die Anstalt für Soziale Sicherheit (auch: Sozialversicherungsanstalt, türk.: Sosyal Güvenlik Kurumu (SGK)). Sie verantwortet alle oben genannten Versicherungszweige. Für die Arbeitslosenversicherung gilt: die Beiträge werden von der SGK einbezogen, die Leistungen werden jedoch von der Anstalt für Arbeit erbracht.

Der Beitragssatz für die Sozialabgaben und die Arbeitslosenversicherung beläuft sich in Summe auf 37.5% des Bruttogehalts. Davon entfallen:
  • 22.5% auf den Arbeitgeber
  • 15% auf den Arbeitnehmer
Der Arbeitgeberanteil von 22.5% teilt sich wie folgt auf:
  • 11% auf die langfristigen Versicherungszweige
  • 2% auf die kurzfristigen Versicherungszweige
  • 7.5% auf die Allgemeine Gesundheitsversicherung
  • 2% auf die Arbeitslosenversicherung
Der Arbeitnehmeranteil von 15% teilt sich wie folgt auf:
  • 9% auf die langfristigen Versicherungszweige
  • 5% auf die Allgemeine Gesundheitsversicherung
  • 1% auf die Arbeitslosenversicherung
Unser Brutto Netto Gehaltsrechner Türkei fasst den Arbeitnehmeranteil für die langfristigen und kurzfristigen Versicherungszweige in der Spalte "Sozialabgaben" zusammen (14%) und zeigt den Beitrag zur Arbeitslosenversicherung separat auf (1%).
Unter bestimmten Umständen wird dem Arbeitgeber ein Erlass von 5 Prozentpunkten auf die Beiträge des langfristigen Versicherungszweigs gewährt. In diesem Fall sinkt der Arbeitgeberanteil von 22.5% auf 17.5% und die Gesamtbeiträge für die Sozialabgaben betragen nur noch 32.5% des Bruttoeinkommens.

Die folgende Tabelle zeigt die Versicherungszweige mit den jeweiligen Beitragssätzen für Arbeitgeber und Arbeitnehmer (die Beitragssätze mit dem Erlass von 5 Prozentpunkten ist in Klammern angegeben):

Versicherungszweig Arbeitgeberanteil (%) Arbeitnehmeranteil (%) Gesamt (%)
Invaliditätsrente, Altersrente, Hinterbliebenenrente 11 (6) 9 20 (15)
Unfall, Berufskrankheit, Krankheit, Mutterschaft 2 - 2
Allgemeine Gesundheitsversicherung 7.5 5 12.5
Arbeitslosenversicherung 2 1 3
Gesamt 22.5 (17.5) 15 37.5 (32.5)
Quelle: Anstalt für Soziale Sicherheit (Sosyal Güvenlik Kurumu (SGK))
Lohnsteuer in der Türkei

Die Lohnsteuer ist eine Form der Einkommensteuer – also keine Steuer eigener Art. Sie wird bei Gehaltszahlungen vom Arbeitgeber einbehalten und direkt an das Finanzamt abgeführt. In der Türkei errechnet sich das zu versteuernde Einkommen aus dem Bruttogehalt abzüglich der Sozialversicherungsbeiträge. Bei der Besteuerung nach der Stufenweise Progression (auch Stufige Progression oder Stufengrenzsatztarif) steigt der Steuersatz in Abhängigkeit vom zu versteuernden Einkommen und somit auch die Höhe der abgeführten Lohnsteuer im Laufe des Jahres an. Der Stufengrenzsatztarif besteht in der Türkei aus vier Stufen mit den Grenzsteuersätzen 15%, 20%, 27% und 35%. Die diesen Steuersätzen zugeordneten Einkommensanteile werden jährlich neu verhandelt.

2020 Stufengrenzsatztarif für Einkommen aus nicht-selbstständiger Arbeit

Einkommensanteil (Untergrenze) Einkommensanteil (Obergrenze) Grenzsteuersatz
0 15%
20%
27%
- 35%

2020 Stufengrenzsatztarif für Einkommen aus selbstständiger Arbeit

Einkommensanteil (Untergrenze) Einkommensanteil (Obergrenze) Grenzsteuersatz
0 15%
20%
27%
- 35%

2019 Stufengrenzsatztarif für Einkommen aus nicht-selbstständiger Arbeit

Einkommensanteil (Untergrenze) Einkommensanteil (Obergrenze) Grenzsteuersatz
0 18000 15%
18000.01 40000 20%
40000.01 148000 27%
148000.01 - 35%

2019 Stufengrenzsatztarif für Einkommen aus selbstständiger Arbeit

Einkommensanteil (Untergrenze) Einkommensanteil (Obergrenze) Grenzsteuersatz
0 18000 15%
18000.01 40000 20%
40000.01 98000 27%
98000.01 - 35%

2018 Stufengrenzsatztarif für Einkommen aus nicht-selbstständiger Arbeit

Einkommensanteil (Untergrenze) Einkommensanteil (Obergrenze) Grenzsteuersatz
0 14800 15%
14800.01 34000 20%
34000.01 120000 27%
120000.01 - 35%

2018 Stufengrenzsatztarif für Einkommen aus selbstständiger Arbeit

Einkommensanteil (Untergrenze) Einkommensanteil (Obergrenze) Grenzsteuersatz
0 14800 15%
14800.01 34000 20%
34000.01 80000 27%
80000.01 - 35%
Stempelsteuer in der Türkei

Die türkische Stempelsteuer wird auf eine Vielzahl von rechtlich relevanten Dokumenten erhoben, z. B. Verträge, Belege, Unterlagen. Für in ausländischen Behörden ausgestellte Formulare fallen dann Stempelsteuer an, wenn diese in der Türkei verwendet, d. h. den Behörden vorgelegt, werden. Bei der Gehaltsberechnung ist sie als prozentualer Anteil des Bruttolohns zu entrichten. Der Stempelsteuersatz beträgt 0.759% des Bruttogehalts.

Mindestlohn in der Türkei

2020 beträgt der gesetzliche Mindestlohn in der Türkei monatlich 2558.40 TL brutto. Aufgrund der stufig progressiven Besteuerung bleiben davon im Januar 1829.03 TL netto und im Dezember 1720.29 TL netto. Der durchschnittliche türkische Mindestlohn 2020 liegt bei monatlich 1987.14 TL netto. Die Zulage wegen höherer Lebenshaltungskosten (AGI) ist dabei noch nicht berücksichtigt. Bei einem Wechselkurs von 6.34 TL/Euro (Dezember 2019) entspricht der Mindestlohn in der Türkei 2020 ca. 403 Euro brutto und durchschnittlich ca. 313 Euro netto. 2019 betrug der gesetzliche Mindestlohn monatlich 2558.40 TL brutto bzw. durchschnittlich 1987.14 TL netto.

Das folgende Rechenbeispiel zeigt für 2020 die Berechnung des Netto-Mindestlohns ausgehend vom Brutto-Mindestlohn:

2020
Mindestlohn (brutto) 2558.40 TL
- Sozialabgaben (14%) 358.18 TL
- Arbeitslosenversicherung (1%) 25.58 TL
- Lohnsteuer (15%) 326.20 TL
- Stempelsteuer (0.759%) 19.42 TL
Mindestlohn (netto) 1829.03 TL
+ Zulage wegen höherer Lebenshaltungskosten (AGI)* 191.88 TL
Mindestlohn (netto inkl. AGI) 2020.91 TL
*Berechnung für eine/n ledige/n Anstellte/n ohne Kinder

Der Mindestlohns in der Türkei wird jährlich neu verhandelt und hat sich in den letzten Jahres wie folgt entwickelt:

Jahr Mindestlohn (brutto) Mindestlohn (netto inkl. AGI*)
2020 2558.40 TL 2020.91 TL
2019 2258.40 TL 2020.91 TL
2018 2029.50 TL 1603.12 TL
2017 1777.50 TL 1404.06 TL
2016 1647.00 TL 1300.99 TL
*Berechnung für eine/n ledige/n Anstellte/n ohne Kinder

Durchschnittsgehalt und regionale Einkommensverteilung in der Türkei

Das Statistikinstitut der Türkei hat im September 2019 das sog. "gleichwertige Haushaltseinkommen" bekanntgegeben. Demnach liegt das durchschnittliche Einkommen in der Türkei 2018 bei 24199 TL und somit 12,2% über dem Vorjahreswert von 21577 TL. Die Regionen mit den höchsten und niedrigsten Durchschnittseinkommen in der Türkei sind:

Region Durchschnittseinkommen
İstanbul 34912 TL
Tekirdağ, Edirne, Kırklareli 29952 TL
Ankara 29847 TL
... ...
Şanlıurfa, Diyarbakır 11357 TL
Mardin, Batman, Şırnak, Siirt 11204 TL
Van, Muş, Bitlis, Hakkari 10965 TL
Quelle: TURKSTAT

Gehaltsunterschiede

Die größten Gehaltsunterschiede gibt es laut TURKSTAT in den Regionen "İstanbul", "Adana, Mersin" und "Tekirdağ, Edirne, Kırklareli".
Die kleinsten Gehaltsunterschiede weisen die Regionen "Malatya, Elazığ, Bingöl, Tunceli", "Zonguldak, Karabük, Bartın" und "Erzurum, Erzincan, Bayburt" auf.

Relative Armut

Die Regionen mit der größten Relativen Armut sind "Tekirdağ, Edirne, Kırklareli", "İstanbul", "Adana, Mersin" und "Kastamonu, Çankırı, Sinop".
Am geringsten ist die Relative Armut in den Regionen "Gaziantep, Adıyaman, Kilis", "Zonguldak, Karabük, Bartın", und Malatya, Elazığ, Bingöl, Tunceli.

Lebenshaltungskosten in der Türkei

In Bearbeitung.

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